Vas zanima, kako lahko pobotanje terjatev pripomore k likvidnosti podjetij? Če vas ta tematika podrobneje zanima, vas vabimo k branju prispevka.
Kazalo
Kaj pomeni pobotanje terjatev?
Pobotanje terjatev lahko imenujemo tudi kompenzacija in pomeni obliko, kjer prenehata dve ali več obveznosti v medsebojnem razmerju dveh strank iz različnih pravnih naslovov.
Pobotanje terjatev torej pomeni obliko prenehanja obveznosti oziroma nasprotnih si terjatev med dvema strankama, pri čemer obe nastopata v vlogi upnika in dolžnika.
V tem kontekstu sta torej pobotanje terjatev in kompenzacija sopomenki. V svojem temelju pa predstavljata nedenarni način pobotanja terjatev oziroma poravnave terjatev in dolgov.
V tem zapisu podajamo le kratko opredelitev iz Obligacijskega zakonika: “Dolžnik lahko pobota terjatev, ki jo ima nasproti upniku, s tistim, kar ta terja od njega, če se obe terjatvi glasita na denar ali na druge nadomestne stvari iste vrste in iste kakovosti in če sta obe zapadli.” (Obligacijski zakonik s komentarjem, M. Plavšak, M. Juhart, V. Kranjc, A. Polajnar Pavčnik, P. Grilc, Ljubljana 2003)
Več o tem, kdaj nastane pobotanje terjatev oziroma kompenzacija, si lahko preberete v Obligacijskem zakoniku.
Namen pobotanja terjatev je preprost, saj ureja odpravljanje dvakratno izpolnjevanje predmeta iste vrste. Preprosto razloženo to pomeni, da lahko dve stranki, ki sta hkrati dolžnik in upnik, medsebojno pobotata terjatve. Pobotanje terjatev omogoča, da se tveganje neizpolnitve obveznosti razdeli med obe stranki. S tem je mogoče preprečiti, da bi ena stranka izpolnila svoje obveznosti, od druge (nasprotne) stranke pa izpolnjenih obveznosti ne bi dočakala.
Katere vrste pobotanja terjatev poznamo?
Poznamo bilateralni in multilateralni pobot. Bilateralni pobot pomeni tudi dvostranski pobot med dvema strankama. Da se postopek lahko začne, je potrebno s strani obeh strank zagotoviti enostransko pobotno izjavo.
Multilateralni pobot pa pomeni, da je v pobotanje terjatev vključenih več strank, ki se dogovorijo o prenehanju izbranih terjatev.
Multilateralni pobot vključuje tudi večstranske kompenzacije kot tudi verižne kompenzacije.
Pobotanje terjatev ali odkup terjatev/prodaja terjatev?
Kot ugotovljeno, je pobotanje terjatev storitev, ki omogoča prenehanje obveznosti dveh ali več strank iz različnih pravnih naslovov. Storitev, ki omogoča, da podjetje ohranja stalno likvidnost, pa imenujemo odkup terjatev oziroma prodaja terjatev.
Podjetja, ki prodajajo blago in/ali storitve na odložen rok plačila se spopadajo z negativnimi učinki, ki jih prinašajo tako imenovani dolgi plačilni roki. Praksa kaže, da dolgi plačilni roki pogosto vodijo v zamude pri plačilu, hkrati pa vplivajo na likvidnost podjetja, ki prodaja blago in/ali opravljeno storitev na odložen rok plačila.
Z odkupom terjatev si je mogoče skrajšati čas za prejem plačila, ki bi ga sicer podjetje čakalo od 30 d0 90 ali celo več dni.
Odkup terjatev poteka tako, da podjetje proda nezapadle terjatve do kupca specializirani faktoring hiši, ki za odkup potrebuje le dokazilo o obstoju terjatev (kopija računa). Postopek steče v parih dneh in podjetje lahko v sorazmerno kratkem časovnem obdobju prejmejo denarna sredstva, na katera bi sicer od kupca lahko čakala 30 ali več dni. S svežimi denarnimi sredstvi si zagotovijo likvidnost in stabilen denarni tok. Oboje je potrebno za to, da lahko tudi sama redno plačujejo tekoče obveznosti, ki jih imajo do lastnih dobaviteljev.
Poleg odkupa terjatev poznamo njeno sorodno, sicer širšo obliko za financiranje podjetij, ki jo imenujemo faktoring (angl. factoring). Faktoring omogoča, da lahko podjetje odproda vse terjatve do enega ali več kupcev in to izvaja na daljše časovno obdobje. Faktoring tako velja za neke vrste dolgoročno obliko financiranja, s pomočjo katere se lahko podjetje dlje časa financira in zagotavlja stalno likvidnost.
Več o likvidnosti si lahko preberete v prispevku “Likvidnostna sredstva: Kako zagotoviti likvidnost podjetja?”
Likvidnost je mogoče izboljšati tudi z uporabo EBONITETE.SI – bonitete prijava v aplikacijo
V prejšnjih poglavjih smo pisali o različnih oblikah financiranja, ki podjetjem pomagajo k premostitvi finančnih težav kot tudi k izboljšanju likvidnosti.
V tem del pa se bomo osredotočili na poseben ukrep, ki prav tako (sicer posredno) pripomore k izboljšanju likvidnosti in stabilnosti denarnega toka.
Pri tem ciljamo na ukrep preverbe bonitete (EBONITETE.SI – bonitete prijava v aplikacijo). Omenjen ukrep bi moral postati prvo opravilo vseh uspešnih poslovnežev, ki razumejo pomembnost preverbe poslovanja poslovnega partnerja, s katerim nameravajo vstopiti v nov posel.
Trenutne gospodarske razmere bolj kot kadarkoli prej, vzbujajo potrebo po redni preverbi bonitet poslovnih partnerjev. S tem ko podjetje redno preverja bonitete poslovnih partnerjev v resnici skrbi za lastno likvidnost. Lastna likvidnost (pa tudi denarni tok) je namreč odvisna od plačilnih sposobnosti in navad poslovnih partnerjev, zato je preverba bonitete slednjih v bonitetni aplikaciji EBONITETE.SI eden izmed najpomembnejših opravil, še preden podjetje vstopi v nov posel.
Preverba bonitete velja za ukrep, s pomočjo katerega podjetje zmanjša tveganje poslovanja, seveda pa obstajajo tudi drugi.
Omenjen ukrep omogoča oceno tveganja poslovanja s poslovnim partnerjem in zmanjšuje poslovna tveganja na minimum. V kolikor vas posebej zanima zanesljivost poslovnega partnerja, je v prvi vrsti potrebno preveriti finančno zanesljivost ter plačilne navade poslovnega partnerja. Te informacije pa tudi druge je mogoče dobiti v bonitetni aplikaciji EBONITETE.SI, ki pogovorno velja za “zakladnico poslovnih informacij” in v vsakem trenutku omogoča, da si podjetje ustvari celovito sliko o poslovanju partnerja.
Tekom prispevka smo pisali, kako pobotanje terjatev omogoča prenehanje obveznosti dveh ali več strank iz različnih pravnih naslovov. Dodatno pa pisali o finančnih storitvah, ki pripomorejo k likvidnosti in stabilnosti denarnega toka podjetij.
Viri:
1- Pogovor o SEO optimizaciji z Urška Jeza iz ebonitete.si & prvafina.si (xn--matijazajek-ohc.com)
2 – Pogovor o spletni optimizaciji z Urško Jeza iz ebonitete.si & prvafina.si
3 – Kako pravočasno prepoznati neplačnike?
4 – Zakaj je bonitetna ocena podjetja pomemben kazalnik uspešnosti podjetja
5 – Dostop do pomembnih vsebin v povezavi z javnimi razpisi
6 – Veste, kako so poslovali vaši poslovni partnerji v letu 2021?
7 – SEO optimizacija strani prvafina.si & ebonitete.si (seo-praktik.si)